Toelichting autonome ontwikkelingen en dekkingsmogelijkheden

In deze Kaderbrief hebben wij de september- en decembercirculaire 2025 gebruikt voor de indicatieve begrotingsprognose voor 2027 - 2030. De VNG blijft zich inzetten voor een betere financiële positie van gemeenten, waarbij taken en middelen in balans zijn. De Meicirculaire 2026 komt pas beschikbaar na het opstellen van de Kaderbrief 2027. Deze circulaire betrekken we bij het opstellen van de Programmabegroting 2027 - 2030.

Indexering
In het hoofdstuk 'Uitgangspunten' staat beschreven welke indexatie is toegepast. Dit resulteert in 2027 in een structurele begrotingsbijstelling van de loonsom van € 2,7 miljoen. Vanwege de gestegen prijzen verwachten wij een bijstelling van onze prijsgevoelige exploitatiebudgetten van € 1,6 miljoen.

Ook gemeenschappelijke regelingen krijgen te maken met hogere loon- en prijsindexaties. Dit resulteert in een structurele begrotingsbijstelling van € 468.000. Bij het opstellen van de Programmabegroting 2027 - 2030 gaan we voor onze bijdrage uit van de vastgestelde begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. De indexering van de subsidies leidt tot een structurele bijstelling van de begroting met € 313.000.

Rente
Wij zetten de lijn voort vanuit de Programmabegroting 2026 ingezette uitgangspunten van een realistische prognose voor onze totale investeringsvolume en de versterking van onze reservepositie. Op basis van deze uitgangspunten zal de Programmabegroting 2027 – 2030 worden opgesteld. In de begroting zullen wij de omslagrente actualiseren. Hierbij houden wij rekening met de maximaal toegestane bandbreedte volgens de verslaggevingsvoorschriften (Besluit Begroting en Verantwoording).

1. Uitgaven verlagen

Als dekkingsmaatregel onderzoeken wij onze structurele budgetten om invulling te geven aan de voorliggende besparingsopgave van ongeveer € 5 miljoen. De uitkomsten verwerken wij in de Programmabegroting 2027 – 2030. Zodat een sluitende meerjarenbegroting aan u kan worden aangeboden.

2. Het verhogen van inkomsten

Belastingverhogingen 
We verhogen de belastingen alleen volgend aan de inflatie. We stellen voor om de OZB, RZB, parkeerbelasting, precariobelasting en de toeristen- en forensenbelasting te verhogen met het algemene indexcijfer van 3,3%.

3. Het inzetten van algemene dekkingsmiddelen 

Stelpost loon- en prijsstijgingen
De stelpost loon- en prijsstijgingen zetten we in om de loon- en prijsstijgingen in 2027 uit de tot nu toe ontvangen concept Kadernota’s 2027 van verbonden partijen op te vangen.

4. Financieel plafond investeringen

In de Programmabegroting 2027 – 2030 actualiseren wij weer ons Investeringsplan. Hierin gaan we uit van het bij de Kadernota 2026 vastgestelde investeringsplafond. En wordt het planningsoptimisme dat vanuit de Jaarrekening 2025 en de Bestuursrapportage 2026 naar voren komt uit het plan gehaald. Het geactualiseerde Investeringsplan vormt de basis voor de berekening van de kapitaallasten voor de komende jaren.