Inleiding

Jaarlijks geeft de gemeenteraad in de Kadernota de richting voor de nieuwe of veranderde plannen voor de komende jaren. En ook hoeveel geld de gemeente daaraan uitgeeft. In dit verkiezingsjaar brengen wij  geen Kadernota 2027 uit, maar een Kaderbrief 2027. Met het vaststellen van de Kaderbrief 2027 werken we toe naar de Programmabegroting 2027-2030. De  Programmabegroting wordt in het najaar aan de raad aangeboden. Na de vaststelling van de Programmabegroting 2027-2030 komen de budgetten vrij voor de uitvoering van de plannen en lopende ontwikkelingen.

Deze kaderbrief vormt input voor de nieuwe coalitieperiode
In deze Kaderbrief 2027 wordt vanuit de startpositie van de programmabegroting 2026 – 2029 het actuele beeld gegeven. Deze actualisatie vormt input voor de nieuwe coalitieperiode. In de Kaderbrief leggen wij u de actuele ontwikkelingen van het gemeentefonds en de autonome en onontkoombare ontwikkelingen voor. Beleid waarin nog ambitie is opgenomen en waarin nog keuze dienen te worden gemaakt leggen wij aan u ter besluitvorming voor via een afzonderlijk voorstel. Deze besluiten betrekken wij bij de opstelling van de Programmabegroting 2027 – 2030.

Overbruggen van het ravijn vraagt invulling bezuinigingsopgave
Met deze Kaderbrief 2027 geven we ook verdere invulling aan onze solide financiële strategie waarin we de ravijnjaren die door het Rijk zijn gecreëerd, kunnen overbruggen. Wij onderzoeken onze structurele budgetten vanuit een kwalitatieve lijn en een technische lijn op mogelijkheden om invulling te geven aan de voorliggende besparingsopgave. Wij willen u de Programmabegroting 2027 – 2030 met een sluitend meerjarenperspectief voorleggen.

We zijn nog in afwachting van de Meicirculaire 2026 met daarin de eerste uitkomsten van de besluitvorming van de nieuwe landelijke coalitie. Zoals gebruikelijk betrekken we de uitkomsten van deze circulaire bij de opstelling van onze Programmabegroting.

Regionalisering Jeugdzorg en Wmo
In 2026 geven we verder invulling aan het besluit om de Jeugdzorg en de Wmo te regionaliseren. Vanaf 2027 kopen wij de Jeugdzorg en Wmo-maatwerkvoorzieningen regionaal in via de Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Utrecht-West en is de toegang tot deze hulp meer in regie van de gemeente. Ook ontwikkelen wij de ondersteuning aan inwoners vanuit partijen in het Voorveld verder door.

Het financiële uitgangspunt voor de Kaderbrief 2027 is een herstel op termijn: een sluitende begroting voor 2027 en herstel van onze reservepositie. Dit in afwachting van de opgaven vanuit het nieuwe coalitieakkoord en de keuzes in mogelijke dekkingsmaatregelen. We houden daarnaast rekening met de huidige financiële ontwikkelingen, zoals de inflatie.

In het volgende hoofdstuk wordt ingegaan op de uitgangspunten, die bij de Programmabegroting 2027 - 2030 worden gehanteerd. Per programma is vervolgens een nadere toelichting gegeven op de beleidswensen.

In aparte hoofdstukken wordt vervolgens ingegaan op het strategisch financieel beleid voor 2028 - 2030. Daarna worden de autonome ontwikkelingen en de dekkingsmogelijkheden toegelicht. In de bijlage is een compleet financieel beeld van deze Kaderbrief opgenomen.

We hanteren de volgende uitgangspunten voor het opstellen van de Programmabegroting 2027 - 2030.

Indexeringen

CAO
De hoogte van de loonsom in geld (€) wordt bepaald door de toegestane formatie per functie te vermenigvuldigen met de werkgeverslasten, op basis van het schaalmaximum en de meest actuele CAO. De huidige CAO heeft een looptijd tot en met 31 maart 2027. In deze Kaderbrief is rekening gehouden met een loonstijging in 2027 van 5,1%. Wij verwachten dat in de Meicirculaire 2026 een bijstelling wordt opgenomen voor de loonindexering in de komende jaren. Bij het opstellen van de Programmabegroting 2027 - 2030 gebruiken wij de laatst bekende informatie.

Prijsontwikkeling materiële budgetten
De prijsontwikkeling wordt op basis van het algemene indexcijfer in 2027 geraamd op 2,2%. Wij verwachten dat in de Meicirculaire 2026 een bijstelling wordt opgenomen voor de prijsindexering in de komende jaren. Bij het opstellen van de Programmabegroting 2027 - 2030 gebruiken wij de laatst bekende informatie.

Gemeenschappelijke regelingen en subsidies
Gemeenschappelijke regelingen leggen jaarlijks de ontwerpbegrotingen voor zienswijze voor aan de gemeenteraden. In de zienswijzen benadrukken wij dat wij voor een bezuinigingsopgave staan als gevolg van de kortingen op het Gemeentefonds (ravijnjaren). In deze Kaderbrief gaan wij uit van een algemeen indexatie van 3,3% voor gemeenschappelijke regelingen. Niet alle gemeenschappelijke regelingen zijn vergelijkbaar. We betrekken de besluitvorming bij de opstelling van de Bestuursrapportage.

Voor de subsidies houden we rekening met een gemiddelde indexering van 3,3%. Hiervoor is een structureel budget opgenomen van € 313.000.

Algemene uitkering

Bij het opstellen van de Kaderbrief 2027 is uitgegaan van de september- en decembercirculaire 2025. De financiële effecten van de Meicirculaire 2026, die eind mei of begin juni wordt gepubliceerd, betrekken we bij de opstelling van de Programmabegroting 2027 - 2030. Via een raadsinformatiebrief zullen wij u informeren over de financiële effecten van de Meicirculaire 2026.

Indexering belastingen, heffingen en overige inkomsten

De belastingen, heffingen en overige inkomsten verhogen we jaarlijks met het algemene indexcijfer van het CPB. Voor 2027 wordt dat 3,3%.

Meerjarenperspectief

De baten en lasten in het meerjarenperspectief presenteren we op basis van constante prijzen met prijspeil 2027.